Ett aktie- och fondkonto är en kontoform där du kan äga och handla olika typer av värdepapper, som aktier och fonder. En påtaglig skillnad mot den populära kontoformen ISK (investeringssparkonto) är att du på ett aktie- och fondkonto betalar 30 procent i skatt när du säljer dina innehav med vinst, eller när du får utdelning, samt en årlig schablonskatt på ditt fondinnehav. På ett ISK betalar du istället en lägre, men årlig, schablonskatt.

Aktie- och fondkonto i korthet:

• Varje värdepappersaffär ska deklareras.

• Du betalar 30 procent skatt på vinster och utdelningar från svenska värdepapper. För utdelning från utländska värdepapper tillkommer källskatt.

• Du betalar en årlig schablonskatt på ditt fondinnehav.

• Du kan kvitta vinster mot förluster, vilket kan vara skattemässigt positivt.

Även om ISK ofta är standardvalet för den svenske småspararen finns alltså goda anledningar att undersöka aktie- och fondkonto för att se om det kan vara något för dig.

Skatt på aktie- och fondkonto

En av de största skillnaderna mellan AF-konto och ISK samt kapitalförsäkring är som sagt hur beskattningen av de olika kontoformerna går till. När du säljer värdepapper på ett aktie- och fondkonto betalar du 30 procent i kapitalvinstskatt på din vinst – det vill säga skillnaden mellan anskaffningsvärdet (vad värdepapperet kostade när du köpte det) och försäljningspriset (vad du fick när du sålde samma värdepapper).

Exempel

Du köper aktier för 20 000 kronor och säljer dem för 30 000 kronor. Vinsten är 10 000 kr och beskattas med 30 procent (0,3 x 10 000 = 3 000 kronor).

Det är dock inte bara vinsten som beskattas – det gör även eventuella utdelningar.

Beskattning av fonder på AF-konto

Om du har fonder på ett aktie- och fondkonto beskattas dina fonder med en fondskatt, vilket är en årlig schablonskatt. Den 1 januari varje år räknas en schablonintäkt för dina fonder ut. Denna schablonintäkt är 0,4 procent av dina fonders värde den 1 januari och förtrycks i din deklaration som en schablonintäkt. På denna schablonintäkt betalar du sedan 30 procent i skatt.

Exempel

Du har fonder till ett värde av 10 000 kr den 1 januari. Din schablonintäkt är (0,004 x 10 000 kronor) 40 kronor, vilket tas upp i din deklaration. Sedan beskattas dessa 40 kronor med 30 procent, vilket innebär att du slutligen får skatta (0,3 x 40 kronor) 12 kronor detta år.

Kvitta vinster mot förluster

På ett aktie- och fondkonto kan du som sagt kvitta vinster mot förluster – om du sålt värdepapper med vinst och under samma år även sålt med förlust. Då kvittas förlusten mot vinsten automatiskt av Skatteverket. Om du skulle vilja räkna ut ditt överskott eller underskott av kapital behöver du dock tänka på det själv.

Att du kan göra denna typ av kvittning gör att AF-konto blir ett flexibelt alternativ om du som investerare vill optimera din skatt.

På AF-konto deklarerar du dina försäljningar själv

Till skillnad från ISK och kapitalförsäkring behöver du själv deklarera för dina försäljningar som gått med vinst eller förlust under året, vilket brukar göras på blankett K4. Många banker och investeringstjänster erbjuder automatiska sammanställningar som du kan föra över till din deklaration.

Värdepapperstyper du kan äga på ett AF-konto

På ett aktie- och fondkonto kan du äga många olika typer av värdepapper – faktiskt fler än på ISK och KF:

• Aktier

• Fonder

• ETF:er

• Obligationer

• Certifikat

• Warranter och vissa derivat

• Strukturerade produkter

Fördelar och nackdelar med aktie- och fondkonto

Då ISK stigit i popularitet sedan det infördes 2012 är det lätt att tro att det alltid är det bästa valet – vilket inte stämmer. Nedan hittar du några för- och nackdelar med att investera på aktie- och fondkonto jämfört med ISK.

Fördelar

• Du betalar bara skatt när du går med vinst (utöver en låg årlig schablonskatt på fondsparande).

• Du har full kvittningsrätt, vilket kan vara en fördel om du har en portfölj där avkastningen varierar mycket.

• Du kan äga fler typer av värdepapper än på ISK, till exempel onoterade aktier, terminer och optioner (utfärdande).

• Om du investerar i värdepapper med låg avkastning kan aktie- och fondkonto ge lägre skatt än ISK.

Nackdelar

• Du kan få betala högre skatt vid hög avkastning jämfört med schablonskatten på ett ISK.

• Ett aktie- och fondkonto kan kräva mer administration av dig i form av redovisning (beroende på bank eller investeringstjänst).

När passar ett aktie- och fondkonto bäst?

Vilken kontoform som är bäst för dig kan bara du avgöra. Men generellt kan sägas att ett aktie- och fondkonto kan vara det mest fördelaktiga valet för dig som sparar i exempelvis räntefonder eller andra lågavkastande produkter, för dig som vill kunna kvitta förluster, för dig som vill äga värdepapper som inte är tillåtna på ISK eller KF, eller om du vill undvika schablonskatten då du till exempel bara äger värdepapper en kort period eller tror att börsen kommer att ha svag utveckling.

Så öppnar du ett aktie- och fondkonto

SAVR erbjuder såväl aktie- och fondkonto som ISK och KF (kapitalförsäkring). För att skapa ett aktie- och fondkonto på SAVR behöver du först öppna ett konto på SAVR. Sedan loggar du in, går till din innehavssida och väljer “Öppna nytt konto”.

Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Pengar som investeras kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.