Skattefritt sparande upp till 300 000 kr
Från och med 1 januari 2026 finns en skattefri grundnivå på 300 000 kronor för ditt sammanlagda sparande på KF, ISK och PEPP. Denna skattefria grundnivå gäller per person och på det sammanlagda kapitalunderlaget på dessa sparformer – inte per konto eller institut.
Utländsk källskatt återbetalas
Om du investerar i utländska utdelningsaktier så drar ursprungslandet ofta en källskatt. Den utländska källskatten brukar ofta vara 15 procent av utdelningen, men procentsatsen kan variera mellan olika länder. Om det har dragits för mycket källskatt kan du i vissa fall själv ansöka om att få tillbaka den via skattemyndigheten i det aktuella landet.
Om du har dina utländska utdelningsaktier på en kapitalförsäkring på SAVR, behöver du inte gå igenom återbetalningsprocessen själv. Istället gör vi detta åt dig, så att du automatiskt får tillbaka den källskatt vi får återbetald. Hos oss sker återbetalningen av din källskatt normalt kvartalsvis.
På grund av den automatiska hanteringen av källskatt kan kapitalförsäkring vara en uppskattad sparform av personer som handlar med just utländska utdelningsaktier.
Möjlighet att välja förmånstagare
Många väljer kapitalförsäkring som sparform om de sparar till någon annan än sig själv, till exempelvis om de öppnar ett barnsparande. För en kapitalförsäkring kan du nämligen ange en förmånstagare om du vill – det vill säga en person som har rätt att få innehaven från kapitalförsäkringen i händelse av din bortgång.
Om du inte gör något val gäller ett standardförordnande vid dödsfall. Då likvideras innehaven och betalas ut till i första hand make/maka eller sambo, sedan barn, därefter andra arvingar.
Oavsett om du valt förmånstagare eller ej är SAVRs standardförfarande vid dödsfall att likvidera innehaven och betala ut pengarna till din förmånstagare. Det går inte att behålla innehaven på den nuvarande kapitalförsäkringen efter ett dödsfall. I vissa fall kan det dock vara möjligt att omregistrera värdepapperen i en ny försäkring i förmånstagarens namn.
En schablonbeskattad sparform
Istället för att betala 30 procent på din vinst, som du gör när du säljer ditt innehav på Aktie- och fondkonto, beskattas en kapitalförsäkring schablonmässigt oavsett om du gör vinst eller förlust. På KF behöver du inte alltså deklarera köp och försäljningar, och du betalar inte kapitalvinstskatt på eventuella vinster.
Från 2026 finns en skattefri grundnivå på 300 000 kr för ditt sammanlagda sparande på ISK, KF och PEPP. Den årliga schablonskatten, också kallad avkastningsskatt, baseras på hur mycket pengar, såväl investerade som oinvesterade, du har på din kapitalförsäkring.
Beskattning på kapitalförsäkring – så funkar den
Hur stor schablonskatten är varierar från år till år. Den räknas fram i fyra steg:
- Storleken på ditt kapitalunderlag. Här utgår man från värdet på din KF vid årets början, och lägger till årets insättningar. Insättningar som gjorts under andra halvåret räknas bara till 50 procent.
- Räkna ut ditt skatteunderlag. Det gör du genom att multiplicera ditt kapitalunderlag med schablonräntan. Schablonräntan är statslåneräntan den 30 november föregående år + 1 procentenhet (dock aldrig lägre än 1,25 %). För 2026 är statslåneräntan 2,55 % + 1 % = 3,55 %.
- Ta hänsyn till den skattefria grundnivån. Från 2026 får du ett automatiskt avdrag som baseras på den skattefria grundnivån på 300 000 kr. 2026 innebär avdraget 10 650 kronor (3,55 % av 300 000 kronor).
- Räkna ut din skatt. Din skatt är 30 % av ditt skatteunderlag efter avdraget.
Exempel – så räknar du ut schablonskatten
Om ditt kapitalunderlag är 400 000 kronor och du inte har något annat sparande på ISK, KF eller PEPP, blir ditt skatteunderlag 14 200 kronor (3,55 % av 400 000 kronor).
Gör sedan ett avdrag för den skattefria grundnivån på 10 650 kronor (3,55 % av 300 000 kronor). Du får då ett skatteunderlag på 3 550 kr (14 200 kronor-10 650 kronor).
Skatten blir 30 % av 3 550 kronor = 1 065 kronor.
Fördelar och nackdelar med kapitalförsäkring
Precis som för andra sparformer finns det såväl för- som nackdelar med kapitalförsäkring. Här är några av dem.
Fördelar med kapitalförsäkring- Automatisk hantering av utländsk källskatt. Många aktörer hanterar återbetalningen av utländsk källskatt automatiskt. Som SAVR-kund får du tillbaka den källskatt vi får återbetald, så du inte behöver ansöka om återbetalning på egen hand.
- Enkel beskattning och deklaration. På en svensk kapitalförsäkring betalas en årlig schablonskatt istället för att beskatta enskilda vinster. Du behöver alltså inte deklarera dina affärer själv, eller beräkna kapitalvinster och kapitalförluster.
- Du kan välja förmånstagare. Du kan själv bestämma vem som ska få pengarna om du dör.
- Du har ingen rösträtt på bolagsstämmor. Eftersom det är försäkringsbolaget, och inte du själv, som är den faktiska ägaren av värdepapperen du har på din kapitalförsäkring saknar du rösträtt på exempelvis bolagsstämmor.
- Du schablonbeskattas även vid förlust. Beskattningen utgår inte från om dina investeringar gått med vinst eller förlust, vilket innebär att du kan behöva betala skatt även om värdet på ditt sparande har minskat.
- Du kan inte göra skatteavdrag om du sålt värdepapper med förlust.
Kapitalförsäkring eller ISK?
Det går inte att säga vilken sparform som är bäst generellt – det beror alltid på vem som ska äga kontot och vad du sparar till. En stor likhet är att båda sparformerna schablonbeskattas och att de omfattas av den skattefria grundnivån på 300 000 kr per person och år, som gäller ditt sammanlagda sparande på ISK, KF och PEPP. Dock fungerar de olika när det kommer till avgifter och arv.
Kapitalförsäkring- Ägande: Du äger inte tillgångarna på din kapitalförsäkring själv – det gör försäkringsbolaget. Detta gör att du inte har rösträtt på bolagsstämmor. Dock kan du utse en förmånstagare som får tillgång till tillgångarna vid dödsfall.
- Avgifter: Beroende på var du har din kapitalförsäkring kan avgifter tillkomma, till exempel försäkringskostnader.
- Utländsk källskatt: Som innehavare av en kapitalförsäkring kan du ofta få tillbaka din utländska källskatt automatiskt.
- Arv: Om du har angett en förmånstagare betalas försäkringsersättningen ut till denna. Om du inte angett en förmånstagare tillfaller försäkringsersättningen ditt dödsbo.
- Ägande: Du äger själv de värdepapper, till exempel aktier och fonder, som finns på ditt ISK. Det ger dig också rösträtt på bolagsstämmor.
- Avgifter: ISK har i regel ingen separat kontoavgift.
- Utländsk källskatt: Du kan göra avräkning för utländsk källskatt även på ISK. Skatteverket gör normalt avräkningen automatiskt om uppgifterna finns på kontrolluppgiften, men det finns begränsningar för hur mycket skatt som kan avräknas.
- Arv: Vid ett dödsfall ingår pengarna i ditt dödsbo och fördelas enligt arvsordningen eller ditt testamente.
Så fungerar kapitalförsäkring på SAVR
Du kan öppna en kapitalförsäkring på SAVR, via försäkringsbolaget Futur. När du har en kapitalförsäkring hos oss betalar du inga skalavgifter, utan endast en riskpremie samt den årliga schablonskatten. Den utländska källskatt vi får tillbaka återbetalar vi automatiskt till dig kvartalsvis.
Öppna en kapitalförsäkring på SAVR genom att logga in eller bli kund.
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida resultat. Investeringar kan både öka och minska i värde, och det är inte säkert att du får tillbaka hela det investerade kapitalet.
